商场如战场，每个公司老板都期望把自己企业的成本低一些更低一些，让企业赢利更多一点，更多一点！

  而想要削减相关成本费用，就得搞好企业的税收谋划。在许多老板眼里，做管帐的，要么能够为公司开源（发明赢利）、要么能够为公司节省（交税谋划）。

  增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨子，对此，许多老板以及财务专员费尽心机都想从这三个方面下手，略微减轻一下企业的税收担负。

  假如进货价与出售价都为含税价，相比照一般交税人来说，小规模交税人所交税更少。也就是说在进货价比较少的时分，小规模交税人企业比一般交税人企业的收入更多。

  一般交税人在购进货品、劳务、服务、非钱银性财物和不动产付出或许担负的增值税额可当作当期进项税额按规则进行抵扣。

  小规模交税人的税负重于一般交税人，但假如你是高科技企业，增加值比较高，挑选一般和小规模交税人更合算。

  1.农业类税收优惠方针：农业出产者出售的自产农产品免征增值税；部分农业出产资料免征增值税；农人专业合作社税收优惠方针。

  2.资源综合利用产品增值税税收优惠方针：出售自产货品，如再生水、创新轮胎、以废旧轮胎为悉数出产质料出产的胶粉等，实施免征增值税方针。

  3.促进残疾人工作增值税税收优惠方针：残疾人个人供给的加工、修补修配劳务免征增值税；对安顿残疾人的单位，契合必定条件的，实施由税务机关按单位实践安顿残疾人的人数，限额即征即退增值税。

  4.医疗机构增值税税收优惠方针：对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。

  5.当地性税收优惠方针：为开展区域经济，国家及当地层面都出台了一系列的区域性税收优惠方针，大都经济开发区出台了财务扶持方针！

  我公司是一家燃油电厂，2019年6月我公司从政府财务专户获得的发电补助10万元，那么，该补助是否应作为价外费用交纳增值税？

  依据《国家税务总局关于燃油电厂获得发电补助有关增值税方针的告诉》(国税函〔2006〕1235号)文件规则：

  应税出售额是指交税人出售货品或许应税劳务向购买方收取的悉数价款和价外费用。因而，各燃油电厂从政府财务专户获得的发电补助不属于规则的价外费用，不计入应税出售额，不征收增值税。

  我公司是一家高新技术企业，2019年6月因从事某项科研项目获得中心财务补助50万元，那么针对该笔补助我公司是不是需求交纳增值税？

  依据《国家税务总局关于中心财务补助增值税有关问题的公告》(国家税务总局2013年第3号公告)文件

  规则：依照现行增值税方针，交税人获得的中心财务补助，不属于增值税应税收入，不征收增值税。

  我公司是药品出产企业，公司向患者供给后续免费运用的创新药需求交纳增值税吗？

  依据《财务部 国家税务总局关于创新药后续免费运用有关增值税方针的告诉》(财税〔2015〕4号 )文件规则：

  药品出产企业出售自产创新药的出售额，为向购买方收取的悉数价款和价外费用，其供给给患者后续免费运用的相同创新药，不属于增值税视同出售规模。

  所称创新药，是指经国家食品药品监督管理部门同意注册、获批前未曾在我国境内外上市出售，经过组成或许半组成方法制得的质料药及其制剂。

  我公司财物重组过程中，经过兼并的方法将悉数什物财物以及与其相关联的债务、负债和劳动力一并转让给甲公司，那么，其间触及的货品转让是否征收增值税呢？

  依据《国家税务总局关于交税人财物重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)文件规则：

  交税人在财物重组过程中，经过兼并、分立、出售、置换等方法，将悉数或许部分什物财物以及与其相关联的债务、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的纳税规模，其间触及的货品转让，不征收增值税。

  我公司财物重组过程中，经过置换方法将悉数什物财物以及与其相关联的债务、负债和劳动力一并转让给乙公司，那么，其间触及的不动产、土地运用权转让行为要不要交纳增值税？

  依据《财务部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的告诉》(财税〔2016〕36号)附件2.《营业税改征增值税试点有关事项的规则》第一条第(二)项规则：

  在财物重组过程中，经过兼并、分立、出售、置换等方法，将悉数或许部分什物财物以及与其相关联的债务、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其间触及的不动产、土地运用权转让行为不征收增值税。

  依据《财务部 国家税务总局关于清晰金融、房地产开发、教育辅佐服务等增值税方针的告诉》(财税〔2016〕140号)第一条规则：出售服务、非钱银性财物、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、酬劳、资金占用费、补偿金”，是指合同中清晰许诺到期本金可悉数回收的投资收益。金融产品持有期间(含到期)获得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。