受县人民政府委托，我向本次会议报告2022年全县财政决算（草案）及2023年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。

  2022年，县政府认真执行县十八届人大一次会议批准的财政预算，以习新时代中国特色社会主义思想为引领，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，全面落实党政机关“过紧日子”要求，扎实做好“六稳”“六保”工作，聚力提质增效，优化收支结构，强化重点保障，深化财税改革，提高预算绩效，财政预算执行情况总体良好，较好地完成了县人大批准的财政预算和各项工作任务，为奋力谱写麟游新时代高水平质量的发展新篇章提供了坚实的财力保障。

  2022年，县十八届人大一次会议批准全县一般公共预算收入45420万元，一般公共预算支出134138万元。在预算执行过程中，根据财力变化及应安排的重点支出，提请县十八届人大常委会第七次会议批准，将一般公共预算收入调整为98000万元，将一般公共预算支出调整为200099万元。

  （1）2022年，全县一般公共预算收入完成102569万元，占调整预算的104.7%，较上年增长134.8%，增收58894万元。其中：税收收入79447万元，占77.5%，较上年增长148.2%，增收47444万元；非税收入23122万元，占22.5%，较上年增长98.1%，增收11450万元。

  （2）2022年，全县一般公共预算支出214010万元，较上年增长41.4%，增支62686万元。

  （2）上级补助收入109220万元，其中：增值税和消费税税收返还收入514万元，营改增基数上划－2931万元，所得税基数返还收入16万元，成品油价格和税费改革税收返还收入49万元，一般性转移支付补助收入87867万元，专项转移支付补助收入23705万元（省市汇审决算时将专项转移支付补助39412万元调整到一般性转移支付补助）；

  （3）债券收入13563万元，其中：新增一般债券收入4309万元，转贷再融资一般债券收入7900万元，地方政府向国际组织借款转贷收入1354万元（外资中心贷款）；

  2022年，全县总财力229088万元，安排一般公共预算支出214010万元，专项上解支出630万元，债务还本支出8176万元，安排预算稳定调节基金5595万元（从一般公共预算结余和超收收入中分别补充1026万元和4569万元），结转下年支出496万元（主要是上级专项结转），调出资金181万元，收支相抵没有结余，实现收支平衡。

  今年1月份，县政府向县十八届人大二次会议书面报告2022年财政预算执行情况为：全县总财力229274万元，一般公共预算支出214010万元，形成差异的项目及原因如下：

  总财力较人代会报告减少186万元。主要是省市在汇审决算时，增加、减少有关补助及调整结算项目形成的：

  ①专项转移支付增加14万元，主要是省市在汇审决算时将调减普通高中家庭经济困难生免学杂费中央补助资金-14万元调整至专项上解14万元；

  ⑦省市会审决算时将金融保险业增值税及其附征、水资源税、环保税返还性收入－343万元调整为专项上解增加返还性收入343万元；

  ④农村税费改革转移支付减少61万元（省市在汇审决算时由1055万元调整到994万元）；

  2022年，县十八届人大一次会议批准全县政府性基金预算收入10648万元，政府性基金预算支出10648万元。具体执行情况是：

  政府性基金总收入23296万元，其中：本级收入8188万元，较上年下降63.2%，减收14057万元；上级补助收入820万元，较上年增长146.3%，增加487万元；地方政府专项债券收入12000万元；调入资金181万元；上年结转2107万元。

  政府性基金总支出23139万元，其中：政府性基金支出20845万元，较上年增长121.6%，增支11438万元；上解支出113万元；调入一般公共预算2181万元。

  2022年度县级社会保险基金总收入17197万元，总支出12469万元，本期结余4728万元，上年结余21319万元，年终滚存结余26047万元。

  2022年，国有资本经营预算收入4万元，其中：上级补助收入4万元，本级无国有资本经营预算收入。国有资本经营预算支出4万元，当年实现收支平衡。

  2022年，省市下达我县政府债务限额109312万元，其中：一般债务限额93897万元，专项债务限额15415万元。截至2022年底，全县系统内政府债务为90825.3万元，其中：一般债务78065.3万元，专项债务12760万元，一般债务和专项债务均控制在限额以内，总体上安全可控。

  根据审计意见，县政府及时召开会议进行专题研究，制定整改措施，认真扎实整改，截至目前，审计发现的5个问题已全部整改到位。

  （一）关于专户利息未上缴国库纳入预算管理问题。截至目前，已将结存至财政专户的2022年四季度利息收入71.84万元，全部上缴国库纳入预算管理。

  （二）关于专户结余资金闲置未发挥效益问题。2022年专户结余资金6504.25万元，大多数都用在困难群众生活救助、疫情防控、安全风险隐患整治及应急支出、惠农产业兑付补贴资金。截至4月份，以麟财预专〔2023〕1号文件已分解使用2459.93万元。下一步，我们将积极督促业务主管部门及时验收上年度补助类产业项目，及时兑付上年度补助类产业资金，形成实际支出，充分的发挥资金使用效益；按照《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》规定，细化资金计划，加快支出进度。对不再按原用途使用的结转专项资金，统筹收回，弥补财力缺口和县级“三保”支出、重点项目建设、政府债务还本付息等刚性支出。

  （三）关于往来款项挂账，清理结算不及时问题。截至2022年底，县总预算账“其他应该支付款”科目累计挂账492.11万元，主要是预算单位上缴存量资金，截至目前，以麟财预专〔2023〕2号文件已盘活使用。

  （四）关于财政直补资金代发户监管不到位问题。2022年底财政直补资金代发专户结余资金主要是县林业局暂未兑付的退耕还林、生态效益补偿资金，未全额兑付根本原因是部分产业未完成验收。加之，各镇政府救助兑付花名册延时，2022年底未形成实际资金兑付。经核实，该补助资金已于今年7月份完成兑付。下一步，我们将严格按照财政部《关于逐步加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理的指导意见》（财办〔2020〕37号）、陕西省财政厅等十六部门《关于逐步加强财政惠民补贴资金“一卡通”管理的通知》（陕财办〔2019〕150号）等政策规定，进一步健全财政惠民补贴资金审核、发放等管理机制，确定补贴对象范围，确保补贴资金专款专用，按时发放。对惠民补贴资金设立管理账簿，实行专人、专账管理，并根据补贴资金名称、设立明细账，全面反映各项补贴资金发放情况。县农商银行、县财政局、业务主管部门严格落实三方对账机制，县财政局定期不定期对直补资金做监督检查，确保资金安全，兑付及时。

  （五）关于绩效评价目标任务未向社会公开问题。下一步，将以本次审计整改为契机，持续做好绩效评价工作，稳妥推进绩效评价目标、评价结果等信息公开工作，将绩效目标、结果与预算草案同步报送同级人大，及时向社会公开绩效评价结果，把评价结果作为以后年度预算安排的重要依据，发挥绩效评价工作的实效性。有力促进财政资金使用效益全方面提升，提高科学理财水平和资金使用绩效。

  一般公共预算收入完成42693万元，占人代会批准预算的57.2%，同比下降35.3%，减收23315万元。其中：税收收入33649万元，同比下降30.5%，减收14756万元；非税收入9044万元，同比下降48.6%，减收8559万元。税收收入占一般公共预算收入总额的78.8%。

  一般公共预算支出84994万元，占年度预算的50.4%，同比下降9.6%，减支8978万元。其中：人员支出28286万元，占年度预算的50.9%，同比增长6.5%，增支1721万元；日常公用支出539万元，占年度预算的24.5%，同比下降0.9%，减支5万元；项目支出56169万元，占年度预算的50.7%，同比下降16%，减支10694万元。

  政府性基金收入2899万元，占年度预算的57.4%，其中：国有土地使用权出让收入2850.8万元，城市基础设施配套费收入6.5万元，污水处理费收入41.7万元。

  政府性基金支出9775万元，其中：城乡社区支出2246万元（大多数都用在土地征收补偿费支出），上级专项转移支付支出7万元，债务付息支出222万元，专项债券收入安排的支出7300万元（九成宫博物馆项目5300万元，经开区全域集中供热2000万元）。

  社会保险基金收入9506.88万元，社会保险基金支出6932.71万元，本期结余2574.17万元。

  截至6月底，限额内政府债务余额为100750.31万元（其中一般债务81260.31万元，专项债务19490万元），较年初增加9925万元（主要是发行新债券，偿还到期债券），其中：新增地方一般债券4200万元，用于敬老院内部设施改造提升及消防设施建设项目、公共实训基地建设项目、城乡智慧化供水项目和普化水库工程县级配套），新增再融资债券4700万元，新增九成宫博物馆项目和经开区全域集中供热项目专项债务7300万元（专项债券），偿还到期债券6275万元（其中：使用再融资债券偿还到期一般债券4700万元，使用县本级一般公共预算财力偿还到期一般债券1005万元，使用基金财力偿还到期专项债券570万元）。

  1.狠抓收入征管，圆满完成收入过半目标。受煤炭价格下降、2022年上半年入库一次性收入较多等因素综合影响，今年上半年，地方一般公共预算收入较上年同期一下子就下降，面对严峻的减收形势，县委、县政府格外的重视，迎难而上，财税部门主动履职，有关部门紧密配合，深入推动以综合治税为重点的征管体系建设，按月制定财政增收重点工作任务清单，狠抓督促落实，组织并且开展重点项目涉税、土（林）地征占税费、煤炭资源矿权收益等专项清缴行动，有效弥补了财政短收。上半年，完成一般公共预算收入42693万元，占人代会批准预算的57.2%，超收5365万元，占市下任务的52.5%，超收2060万元。剔除2022年上半年一次性收入26376万元（非即期财政收入8000万元，矿业权出让收入12916万元，罚没收入和植被恢复费等5460万元），同口径增长7.7%，顺利完成人代会确定的财政收入增幅预期目标。

  2.优化支出结构，民生重点支出保障有力。严格执行党政机关“过紧日子”、从严控制一般性支出、加强“三公”经费预算管理等各项要求，努力降低行政运行成本，上半年，全县党政机关“三公”经费同口径下降2.99%。紧紧围绕推动高水平质量的发展目标，积极支持乡村振兴、教育、基本民生、绿色发展等重点领域，加大重点领域和刚性支出保障力度，兜牢兜实基本民生底线，上半年实现民生重点支出74442万元，占财政总支出的87.6%，“三保”支出达到53371万元，占年初“三保”预算的57.5%，不折不扣保障基本民生、工资发放、基层运转支出。安排211万元用于基层卫生院基础设施维修改造、煎药机和救护车购置，有效提升基层卫生院医疗服务水平；筹措1275万元城区和南坊新城集中供暖运营补贴资金，确保居民供热工作平稳运行；安排494万元大多数都用在种植业和农业产业化市级重点有突出贡献的公司财政补助、土地流转补助、新型经营主体及绿色食品认证奖补资金和职业农民奖励资金，全力支持农业生产，保障粮食生产安全；安排329.7万元，支持“国家级义务教育优质均衡发展县”创建工作；安排170万元农村清洁能源替代运行费补贴资金，努力让人民群众的获得感更足、幸福程度更可持续、安全感更有保障。

  3.深化财税改革，财政管理上的水准提档升级。深入贯彻落实《预算法》及其实施条例，及时批复和公开财政预决算，公开率达到100%。在“财政云”核心业务一体化系统上线运行的基础上，开展业务培训2期430多人次，强化“一对一”包抓和“手把手”指导，单位会计基础管理上的水准明显提升。成立5个检查组对全县行政事业单位2022年以来财务核算情况做集中检查，聘请第三方公司对全县5个单位整体绩效和13个重点项目开展绩效评价，共计评价资金10528.87万元，出具绩效评价（监控）报告18份。扎实开展财经纪律重点问题专项整治工作，以查促改、以改增效，扎紧财政资金管理笼子，提升财政绩效管理上的水准。巩固拓展财政资金直达机制的经验做法，形成常态化制度化安排，推动上级直达资金管得严、放得活、用得准，确保了每一分钱都用到基层急需以及惠企利民领域。稳妥推进预算管理制度改革、省以下财政体制改革等重点领域改革，财政改革突破和先导作用充分的发挥，财政科学化、精细化、法制化管理上的水准逐步提升，县级财政管理绩效综合评价工作受到财政部通报表彰，取得了全国第121名，全省第5名，全市第1名的优异成绩。

  4.严肃财经纪律，防范化解财政运行风险。建立健全财会监督工作机制，全面落实扎实开展财政领域专项整治工作，狠抓问题整改销号和长效机制建立，坚决查处违反法律法规行为，巩固拓展财经纪律专项整治成果，实现财经秩序根本性好转，为推动科学决策、进一步深化预算管理制度改革奠定基础，推动中省市县重大决策部署落实落地，为促进县域经济高质量发展提供坚强保障。贯彻落实中省市债务管理规定，积极稳妥开展地方政府债务摸底，进一步规范举债行为，严把政府投资类项目审批流程，对资金到位率不足40%的项目暂缓实施，严防盲目上项目、无资金上项目行为，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，规范地方政府融资平台公司管理，牢牢守住不发生系统性风险底线。

  上半年，全县财政工作虽然取得了一定成绩，但是我们也清醒看到，财政运行还存在以下突出问题：一是财政收入持续增长困难较大。2022年通过综合治税、专项清缴等措施，共入库矿业权出让收入等一次性收入31460万元，财政收入基数进一步抬高，持续增收压力进一步加大。二是收支平衡压力较大。政府债务进入偿债高峰期，“三保”等刚性支出大幅增加，加上道路交通、市政基础设施提升、水利等重大项目建设年度配套及化解隐性债务，保收支平衡压力进一步加大。三是财政绩效管理仍需强化。部分单位财政专项资金使用支出缓慢，专项资金管理使用绩效不高，一般性支出压缩、国有资产管理及政府采购程序履行不规范、不到位，亟待进一步完善提升。

  （一）狠抓开源增收，有效应对财政减收压力。全面落实综合治税各项机制，积极培育厚植财源，重点抓好煤炭采掘、房地产业、建筑业、交通运输业、金融业、生活服务业税费清缴，建立全方位、一体化促收机制，做到应收尽收。全力抓好非税基金征管，严格执行落实非税及票据管理政策规定，强化土地出让收入和国有资产收益管理，确保各项非税及基金收入及时缴库，杜绝收入流失。有效盘活财政存量资金，对各镇各部门结余结转2年以上的资金全面收回盘活使用。加大行政事业单位闲置资产和资源处置力度，稳妥做好官坪新区、南坊新城存量商品房、门面房销售处置力度，统筹盘活各类资源资产弥补财力缺口，尽最大努力缓解支出压力。

  （二）抢抓政策机遇，不断增强重点保障能力。把谋项目、争资金作为保民生、稳增长、促发展的大事来抓，督促指导各职能部门建好部门项目库，提早做好项目前期工作，为争取上级专项资金奠定基础。盯紧中央和省市全面推进乡村振兴、恢复和扩大消费、加快实施“十四五”重大工程等一系列新政策，认真学习、深挖细研，积极进京赴省跑市，加强汇报衔接，使更多项目列入中省市计划和资金盘子。梳理汇总2023年中央预算内投资项目申报情况和资金到位情况，加强研究分析，找准问题症结，确保已申报的中央预算内投资项目和财政专项资金项目资金早到位、多到位，为县域经济社会发展提供坚强财力保障。

  （三）优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线。强化预算执行约束，把严把紧预算支出关口，始终厉行勤俭节约，下更大力气优化支出结构，深入挖掘节支潜力，切实做到不该花的钱一分不花，坚决杜绝一切形式的铺张浪费，强化“三公”经费和会议费管理，确保机关运转经费大幅下降，加大重点领域和刚性支出保障力度。持续加大就业创业、教育医疗、养老社保、生态环保等重点民生事业支持保障力度，确保民生支出两个80%不动摇。统筹盘活各类资金，全力支持麟法高速、普化水库、县城至良舍公路改扩建等重大项目建设，加速破解发展瓶颈。全面落实预算单位预算支出执行主体责任，千方百计加快支出进度，确保当年一般公共预算支出进度在9月底达到80%以上，11月底达到95%以上，进一步发挥财政资金使用绩效。

  （四）强化监督提绩效，不断提升财政管理水平。深入学习贯彻习关于财会监督工作的重要讲话和重要指示，贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》和中省市财会监督工作会议精神，全力推动我县财会监督各项重点工作，强化财经纪律刚性约束、严厉打击财务会计违法违反相关规定的行为，畅通财会监督信息渠道，落实财会监督重大事项报告机制。抓好9个领域的专项整治工作，进一步强化重大财税政策落实情况监督，加强部门预算闭环监管，加强会计信息质量和中介机构执业质量监督，严肃查处财务舞弊、会计造假等案件，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。强化政府债务管控，坚决杜绝违规举债，防范化解债务风险。继续规范政府采购和国有资产管理，全面开展行政事业单位经管资产及自然资源国有资产清查，严格国有资产从配置到处置全过程监管，主动接受人大和社会各界监督。

  今年我县财政工作任务艰巨、收支矛盾突出，面对保民生、促改革、稳增长的巨大压力，我们将认真贯彻落实本次会议精神，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，以“三个年”活动为契机，砥砺前行斗志，采取有力措施，狠抓工作落实，全力以赴完成全年财政目标任务，为县域经济高水平质量的发展提供坚强财政保障！