都说会计工作朝九晚五，风吹不着雨淋不着，安安稳稳的相当轻松，但是只有真正做会计的人才知道，忙的焦头烂额的时候也真的是神鬼莫近。尤其是每月月末和月初，是会计最为忙碌、最重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

  忙中易出错，尤其是对新手会计来说，往往一个头两个大。别着急，仁和会计小编在本文中为大家理了会计做账流程，工作有了条理，效率自然就会提高了。一块儿来看看吧！

  取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→总账和明细账核对→制作会计报表→如纳税申报-报完后把留底报表存档。

  第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的，遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。

  企业每月至少要与银行核对一次账面余额，规定我们是月末核对，但是这里跟大家说，真实的生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能及时地打出银行对账单，所以最好月初去银行大厅对账单再进行核对。

  企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不一样的地区不同省要求不同。

  前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对公司进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

  企业应依据自己的经营性质确定纳税税种和税率，并根据当地税务机关要求的申报方式按时做申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。

  认真核对开票信息如：公司名称、税号、银行账号、货物名称、单价、数量、总金额及税额等等，确保信息核对正确认真打印发票，不能出现串行、模糊、更改等现象。会计专员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。另外，当月开出的发票当月入账。

  进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额，也就是我们说的认证。目前专用发票认证一般是通过网上勾选自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。这里给大家的建议是，提前认证！提前与购货方沟通好，早些将专用发票的两联邮寄过来，月末事情很多，要是因此认证不上，而产生税额就得不偿失啦。所以，企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，)进行认证。

  月末结账之前还需要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年数的限制计算出来的。

  月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，由税务决定。

  3、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。